稅收籌劃節(jié)稅咨詢

時間：2021-03-31作者：北京昌隆商務(wù)咨詢有限公司瀏覽：204

小企業(yè)稅收優(yōu)惠
1、


（1）優(yōu)惠內(nèi)容：小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未**過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未**過30萬元）的，免征。銷售額**過免稅標準的，需就全部銷售額計算繳納。減免的額需作為“其他收益”計入利潤表，繳納企業(yè)所得稅。

（2）適用范圍：小規(guī)模納稅人，只能開出普通（客戶不能抵扣進項稅），稅率為3%。
注：年銷售額在500萬以下可以申請為小規(guī)模納稅人，如果**過500萬將被強制轉(zhuǎn)為一般納稅人。


（3）稅務(wù)籌劃：成立子公司，將可以接受不抵扣進項稅的客戶業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入該公司；子公司年銷售額不**過120萬，全免。同時，業(yè)務(wù)相關(guān)的采購也可以接受稅率為3%的普通，能夠降低采購的含稅價格。

2、企業(yè)所得稅
（1）優(yōu)惠內(nèi)容：自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不**過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（即實際稅率5%）；對年應(yīng)納稅所得額**過100萬元但不**過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（即實際稅率10%）。
（2）適用范圍：小微企業(yè)，認定標準是資產(chǎn)總額5000萬元以下、從業(yè)人數(shù)300人以下、應(yīng)納稅所得額300萬元以下
注1：小微企業(yè)可以是一般納稅人，也可以是小規(guī)模納稅人
注2：如果小微企業(yè)是小規(guī)模納稅人，可以享受小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策（季度銷售額30萬以內(nèi)免）
（3）稅務(wù)籌劃：成立子公司，將部分業(yè)務(wù)和人員轉(zhuǎn)入該公司，確保年應(yīng)納稅所得額不**過300萬，即可按5%～10%的稅率繳納企業(yè)所得稅。根據(jù)需要決定是按一般納稅人繳納，還是按小規(guī)模納稅人享受優(yōu)惠政策（季度銷售額30萬以內(nèi)免）。
北京昌隆商務(wù)咨詢有限公司專注于企業(yè)節(jié)稅籌劃,稅收籌劃節(jié)稅,企業(yè)所得稅納稅籌劃方法,增值稅稅收籌劃,*,國家局公司核名等

• 詞條

  詞條說明

• 節(jié)稅流程

  流程簡便、材料較加簡單；行業(yè)中口碑較好。

• 稅務(wù)籌劃的好處有哪些？

  1、從稅務(wù)籌劃的概念和意義上來說，企業(yè)稅務(wù)籌劃不僅有利于提升企業(yè)經(jīng)營運轉(zhuǎn)效率和經(jīng)濟效益，同時還能增強企業(yè)市場競爭能力。(1)做好稅務(wù)籌劃有利于積累企業(yè)可支配收入。(2)做好稅務(wù)籌劃有利于企業(yè)暫時獲得延期納稅的好處。(3)做好稅務(wù)籌劃有利于企業(yè)做出正確決定進行投資、生產(chǎn)經(jīng)營決策，獲得較大化的稅收利益。(4)做好稅務(wù)籌劃有利于企業(yè)減少或避免稅務(wù)處罰。2、從稅務(wù)籌劃的概念和意義，還有稅務(wù)籌劃的原則上來說

• 增值稅稅收籌劃流程

  稅務(wù)籌劃的操作流程企業(yè)可以參照如下流程，制定、篩選、執(zhí)行的稅務(wù)籌劃方案：第一步，了解待籌劃業(yè)務(wù)的實質(zhì)、未來可能的發(fā)展趨勢；第二步，收集、研究與籌劃事項相關(guān)的稅收法規(guī)；第三步，案例分析，建立備選方案，預設(shè)籌劃方案的法律形式、會計處理；第四步，與待籌劃業(yè)務(wù)相關(guān)部門充分溝通，確定可行性；第五步，分析籌劃方案的效果及潛在劣勢，由決策；第六步，協(xié)調(diào)、協(xié)助相關(guān)部門，推進籌劃方案落地；第七步，定期對籌劃方案效果

• 如何進行企業(yè)所得稅籌劃？

  一、 通過成本費用籌劃企業(yè)所得額成本費用的納稅調(diào)整有四種類型：1.不許扣。如發(fā)票不合規(guī)的費用，與經(jīng)營沒有關(guān)系的費用，違法違規(guī)費用，比如少交稅，滯納金，罰款等。2.部分扣。成本費用不允許全額扣除，比如業(yè)務(wù)招待，廣告費，市場推廣費等。3.延后扣。費用發(fā)生后，稅務(wù)不允許在當期立即扣除，但延后可以扣除。如**過標準發(fā)生的職工教育經(jīng)費，資本化的費用。4.加計扣。這是稅務(wù)給的優(yōu)惠，并不多見，主要有研發(fā)費用，殘疾