小知識:關于海關走私違規(guī)行政處罰
公民、法人及其他組織發(fā)生違反《*人民共和國海關法》《*人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》《*人民共和國海關行政處罰實施條例》等法律法規(guī),依法不追究其刑事責任的走私行為和違反海關監(jiān)管規(guī)定的行為,海關依法予以行政處罰。
行政處罰基本原則主要有五大原則:
1以事實為依據,以法律為準繩
2公正公開原則
3法定原則
4處罰與教育相結合原則
5保護公民、法人及其他組織的合法權益
行政處罰種類有七種:
1警告
2罰款
3沒收涉案貨物、物品和運輸工具
4沒收違法所得
5暫停從事有關業(yè)務、暫停報關執(zhí)業(yè)
6撤銷海關注冊登記
7法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰
需要注意的是,海關依法予以警告、罰款等行政處罰,但不沒收進出境貨物、物品、運輸工具的,不免除有關當事人依法繳納稅款、提交進出口許可證件、辦理有關海關手續(xù)的義務。
行政處罰程序
海關行政處罰案件分為簡易程序案件、簡單程序案件和一般程序案件。
1簡易程序
簡易程序適用于違法事實確鑿并有法定證據,對公民處以人民幣50元以下、對法人或者其他組織處以人民幣1000元以下罰款或者警告的行政處罰的,可以當場作出行政處罰決定的違反海關監(jiān)管規(guī)定案件。
2簡單程序
以下情形可以適用簡單案件快速辦理程序:適用《*人民共和國海關行政處罰實施條例》(以下簡稱《處罰條例》)*十五條**項、*二項規(guī)定進行處理的;報關企業(yè)、報關人員對委托人所提供情況的真實性未進行合理審查,或者因為工作疏忽致使發(fā)生《處罰條例》*十五條**項、*二項規(guī)定情形的;適用《處罰條例》*二十條至*二十三條規(guī)定進行處理的;違反海關監(jiān)管規(guī)定攜帶貨幣進出境的;旅檢渠道查獲走私貨物、物品**在人民幣5萬元以下的;其他違反海關監(jiān)管規(guī)定案件貨物**在人民幣50萬元以下或物品**在人民幣10萬元以下的;法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定處警告、較高罰款人民幣3萬元以下。
當事人應當根據海關要求提交有關單證材料。當事人在自行書寫材料或者查問筆錄中承認違法事實、認錯認罰,并有查驗、檢查記錄等關鍵證據能夠相互印證的,海關可以不再開展其他調查*工作。
海關進行現場調查后,應當及時制發(fā)行政處罰告知單,并在立案后5個工作日內制發(fā)行政處罰決定書。
3一般程序
案件調查
海關發(fā)現公民、法人或者其他組織有依法應當由海關給予行政處罰行為的,應當立案調查。海關立案后,應當*、客觀、公正、及時、依法地進行調查、收集證據。海關調查、收集證據時,海關工作人員不得少于2人,并應當向被調查人出示證件。調查、收集的證據涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私的,海關應當保守秘密。
案件調查過程中,海關依法行使以下權力:
01查問、詢問
查閱當事人的證件;查問違法嫌疑人、詢問證人,并告知其權利和作偽證應當承擔的法律責任;查問、詢問應當制作查問、詢問筆錄,海關在文字記錄的同時,可以根據需要錄音、錄像。嚴禁刑訊逼供或者以威脅、引誘、欺騙等非法手段收集證據。違法嫌疑人、證人應當如實陳述、提供證據;被查問人、被詢問人核對無誤后,應當在查問、詢問筆錄上逐頁簽名或蓋章。
02檢查、查驗
依法檢查進出境運輸工具和場所,查驗貨物、物品,制作檢查、查驗記錄。依法檢查走私嫌疑人的身體,應在隱蔽場所或者非檢查人員視線之外,由2名以上與被檢查人同性別的辦案人員執(zhí)行,可以由醫(yī)生協(xié)助進行,必要時可前往醫(yī)療機構作專業(yè)檢查。
03化驗、鑒定
根據案件調查需要,海關可以對有關貨物、物品進行取樣化驗、鑒定。提取樣品可以由海關或海關委托的化驗、鑒定機構執(zhí)行,提取的樣品應當予以加封確認,并且填制提取樣品記錄?;灐㈣b定應當交由海關化驗鑒定機構或者委托國家認可的其他機構進行。當事人對化驗報告、鑒定結論有異議的,可以申請重新化驗、鑒定1次?;?、鑒定費用由海關承擔,若當事人申請重新化驗、鑒定結論沒有改變的,化驗、鑒定費用由重新化驗、鑒定申請人承擔。
04行政強制措施
海關辦理走私違規(guī)行政處罰案件過程中,依法實施的行政強制措施:扣留走私犯罪嫌疑人;扣留涉嫌違法的進出境運輸工具、貨物、物品;無法或不變扣留,未提高等值擔保的,可以扣留當事人等值的其他財產;扣留涉案的有關賬冊、單據、文件等;封存企業(yè)賬簿、單證等有關資料或者有關涉嫌違法進出口貨物等。
05
查詢存款、匯款
在調查走私案件時,經直屬海關關長或者其授權的隸屬海關關長批準,可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在金融機構、郵政企業(yè)的存款、匯款。
案件審查
海關走私違規(guī)行政處罰案件,應當經過審查;未經審查程序,不得作出撤銷案件、不予行政處罰、予以行政處罰等處理決定。
告知、復核和聽證
海關在作出行政處罰決定前,應當制發(fā)《行政處罰告知單》,送達當事人,告知當事人作出行政處罰決定的事實、理由和依據,并且告知當事人依法享有的權利。
當事人享有陳述、申辯的權利。有下列情形之一的,當事人享有聽證的權利:暫停從事有關業(yè)務、暫停報關執(zhí)業(yè)、撤銷海關注冊登記;對公民處1萬元以上罰款、對法人或者其他組織處10萬元以上罰款;沒收有關貨物、物品、走私運輸工具。
當事人應當在收到《海關行政處罰告知單》后的3個工作日內提出書面陳述、申辯或聽證申請。逾期視為放棄陳述、申辯或要求聽證的權利。當事人申請舉行聽證的,依照《*人民共和國行政處罰聽證辦法》規(guī)定辦理。
海關不得因當事人提出申辯、聽證而加重處罰,但是發(fā)現新的違法事實的除外。
處罰決定
海關依照相關法律法規(guī)給予當事人行政處罰的,應當制作《行政處罰決定書》,并載明下列內容:當事人的基本情況,包括當事人姓名或者名稱、地址等;違反法律、行政法規(guī)或者規(guī)章的事實和證據;行政處罰的種類和依據;行政處罰的履行方式和期限;不服行政處罰決定,申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限;作出行政處罰決定的海關名稱和作出決定的日期,并且加蓋作出行政處罰決定海關的印章。
行政處罰決定的執(zhí)行
海關作出行政處罰決定后,當事人應當在行政處罰決定書規(guī)定的期限內,予以履行。當事人確有經濟困難向海關提出延期或者分期繳納罰款的,應當以書面方式提出申請。
當事人逾期不履行行政處罰決定的,海關可以采取下列措施:到期當事人不繳納罰款的,每日按照罰款數額的3%加處罰款;當事人逾期不履行海關的處罰決定又不申請復議或者向人民法院提起訴訟的,海關可以將扣留的貨物、物品、運輸工具變價抵繳,或者以當事人提供的擔保抵繳,也可以申請人民法院強制執(zhí)行。
受海關處罰的當事人或者其法定代表人、主要負責人在出境前未繳清罰款、違法所得和依法追繳的貨物、物品、走私運輸工具的等值價款的,也未向海關提供相當于上述款項擔保的,海關可以制作阻止出境協(xié)助函,通知出境管理機關阻止其出境。
抗拒、阻礙海關緝私部門依法執(zhí)行職務的,由設在直屬海關、隸屬海關的海關緝私部門依照《*人民共和國治安管理處罰法》《公安機關辦理行政案件程序規(guī)定》的有關規(guī)定給予處罰。
詞條
詞條說明
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