個人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些?

時間：2021-05-06作者：企邦企業(yè)管理（上海）有限公司瀏覽：200

企業(yè)如今想在競爭市場上獲得更多的發(fā)展，務(wù)必有充足的經(jīng)濟發(fā)展和相對性平穩(wěn)的生產(chǎn)力水準，但因為行業(yè)成本沒法在企業(yè)所得稅前做為成本扣減，造成 企業(yè)利潤過高，進而壓力十足。因而僅有根據(jù)納稅籌劃，減少稅收成本變成經(jīng)營者的必然選擇。那麼，個人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些?



下邊給大伙兒梳理了一些較為好用的計劃方案：

一、個人獨資企業(yè)不交企業(yè)所得稅

　　《企業(yè)所得稅法》有明確規(guī)定，該法律法規(guī)不適用個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)。因而，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)均不用繳納企業(yè)所得稅。

二、個人獨資企業(yè)應(yīng)交增值稅及附加稅

　　增值稅及附加稅(含城建稅、教育附加和地方教育附加稅)，個人(經(jīng)營)所得稅。

　　01、稅率

　　增值稅:小規(guī)模納稅人3%，一般納稅人6%。附加稅:按增值稅額的6%、10%、12%(城鎮(zhèn)、縣、城區(qū))，個人(經(jīng)營)所得稅:實行5%-35%，五級**額累進稅率

　　1、財務(wù)方法

　　運用核定征收2%的稅收優(yōu)惠政策,掌握好500萬元運營額度的要求;運用好個人經(jīng)營所得稅稅前扣除成本費用的有關(guān)要求。

　　2、運用稅收洼地優(yōu)惠政策

　　我市適用個人獨資/合伙企業(yè)個人經(jīng)營所得稅核定征繳。較大水平解決了末端服務(wù)行業(yè)*行業(yè)成本費用不夠的難題。根據(jù)核定征收處理90%卻抵扣扣減成本稅票的難題，減少稅賦80%左右。

　　02、適用范圍

　　1、個人稅籌:

　　針對高收益群體而言，假如按個人薪酬收益，必須按3%-45%七級**額累進稅率繳納個人所得稅;若按個人勞務(wù)公司或別的絕大多數(shù)方式的收益，均需按20%稅率繳納個人所得稅。而根據(jù)核定征收的個人獨資企業(yè)經(jīng)營自身的商業(yè)利益，則只要承擔5%左右的稅款。具體稅籌實際效果高達78%。因此 ，一般掌握的******人士都開設(shè)自身的個人工作室，在其中較重要的實際意義便是做納稅籌劃。

　　2、企業(yè)稅籌:

　　針對一部分企業(yè)無法獲得、或獲得較少的可以用以抵扣扣減增值稅和企業(yè)所得稅的狀況，還可以根據(jù)較低稅率的個人獨資企業(yè)業(yè)務(wù)外包、工程分包，有效分攤成本費用，提升對全部產(chǎn)業(yè)鏈的控制和把握，以較好方法開展整體納稅籌劃。自然這還可以應(yīng)用有限公司或其他組織方式。而如果是產(chǎn)業(yè)鏈末端的服務(wù)行業(yè)，無進行或少進行，核定征收毫無疑問是較好稅籌方式。依據(jù)計算，企業(yè)稅籌實際效果理論上可做到80%。

三、股東分紅--個人獨資企業(yè)納稅籌劃

　　吳總是某集團的公司股東之一，年底分紅60萬，個人所得稅征繳稅率為20%，該交納個人所得稅即60萬*20%=12萬。在渝東南稅收低洼地創(chuàng)立一家個人獨資企業(yè)，申請辦理核定征收。

　　個人所得稅:60*2%=1.2萬

　　增值稅:60*3%=1.8萬

　　附加稅:60*0.36%=0.216萬

　　總稅賦:1.2+1.8+0.216=3.216萬

　　節(jié)省:12萬-3.216萬=8.784萬

四、利潤轉(zhuǎn)移-個人獨資企業(yè)納稅籌劃

　　某設(shè)計方案公司為一般納稅人，年薪為1000萬，花費支出在500萬，利潤為500萬，由于公司利潤已不涉及到增值稅，企業(yè)所得稅500萬*25%=125萬;個人所得稅(分紅)375萬*20%=75萬，累計200萬。

　　根據(jù)稅收低洼地開設(shè)個人獨資企業(yè)核定征收，開展業(yè)務(wù)分流

　　個人所得稅:500*2%=10萬

　　增值稅:500*3%=15萬

　　附加稅:500*0.36%=1.8萬

　　總稅賦:10萬+15萬+1.8萬=26.8萬

　　節(jié)省:200萬-26.8萬=173.2萬

五、工資代發(fā)-個人獨資企業(yè)納稅籌劃

　　此籌備適用業(yè)績提成，獎勵金，提成等清算，某公司管理層，月收入5萬，年薪則60萬，個人所得稅:((5-0.5)*30%-0.4410)*12=10.908萬元，如今渝東南經(jīng)濟開發(fā)區(qū)創(chuàng)立一家個人獨資企業(yè)核定征收。

　　增值稅:60*3%=1.8萬

　　附加稅:60*0.36%=0.216萬

　　個人所得稅:60*2%=1.2萬

　　總稅款:1.8萬+0.216萬+1.2萬=3.216萬

　　節(jié)省:10.908萬-3.216萬=7.692萬元

　　小結(jié)：有效的納稅籌劃方式有很多，務(wù)必選擇合情合理的方法為企業(yè)降低稅收支出，而如今園區(qū)招商給企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策恰好保證了這一點，因此 企業(yè)進駐稅收洼地享有個人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠是較好是的方法。







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