年底業(yè)務(wù)量大，進項少！利潤虛高，企業(yè)如何運用稅收優(yōu)惠節(jié)稅？

時間：2019-11-18作者：山東邦孚人力資源科技服務(wù)有限公司瀏覽：1305

較近，看到這樣的一則案例：

一家公司為了應(yīng)付上級的考核，虛增公司收入。

再一次稅務(wù)稽查中，這筆收入被發(fā)現(xiàn)沒有申報納稅，要求企業(yè)補交增值稅和企業(yè)所得稅。

這種情況，企業(yè)該不該為這筆虛增的申報繳稅？

答：稅款的計算，是依據(jù)真實發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。

但是，當沒有辦法證明該筆收入是虛增的，該繳多少稅就繳多少稅！

另外，還有一種情況與上述情況相似。

有些企業(yè)的業(yè)務(wù)量非常大，但卻存在缺票特別嚴重的情況，比如說貿(mào)易行業(yè)。

因此，即便在很多時候發(fā)生了真實的業(yè)務(wù)但是由于取不到進項發(fā)票，導(dǎo)致賬面利潤虛高！

解決辦法：通過于人力資源公司業(yè)務(wù)外包合作，將人員或業(yè)務(wù)外包給第三方人力資源公司，每月費用結(jié)算時由人力資源公司向企業(yè)開具**發(fā)票，人員工資作為企業(yè)的重要開支，可抵扣一大部分增值稅，通過外包合作

由人力資源公司與員工建立勞務(wù)關(guān)系，代發(fā)工資，社保，可規(guī)避不繳納社?；虿话磳嵃l(fā)基數(shù)繳納社保帶來的稅務(wù)稽核風(fēng)險，沒有參保的人員可通過單交工傷險來規(guī)避用工風(fēng)險。

實操案例：

A單位從事物業(yè)服務(wù)行業(yè)，項目分布在北京，河北，山東等地，項目員工500名以上，考慮外包的原因有以下幾點：

1.物業(yè)項目利潤低成本高，員工只有工資沒有社保，潛在稅務(wù)稽核風(fēng)險

2.發(fā)生工傷事件，公司沒有豐富的經(jīng)驗處理，項目駐扎人員**時間處理不當，不能將損失做到較小化，加大公司損失。

3.每月發(fā)薪日，員工數(shù)量多，各地申報不一致，工資發(fā)放，個稅申報處置不當，容易引起稅務(wù)監(jiān)控。

4.通過外包合作，規(guī)稅務(wù)籌劃務(wù)風(fēng)險節(jié)省財務(wù)成本的同時還能解決掉用工風(fēng)險

這也是當下主流的外包合作模式

 

 

這樣合理依法節(jié)稅，才能提高企業(yè)利潤

面對稅費過高的問題，企業(yè)應(yīng)當從哪些方面解決企業(yè)稅負高的問題呢？

針對企業(yè)所得稅高的問題，企業(yè)可以采用個人獨資+核定征收的方式解決

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個人獨資企業(yè)核定征收，核定后綜合稅負5%左右；

有限公司也可核定，按行業(yè)利潤率不同分別核算。




 

案例：某科技有限公司，營業(yè)額500萬，利潤300萬。你以為這300萬就是老板的較終利潤了嗎？你錯了，還需要繳納25%的企業(yè)所得稅以及20%的分紅個稅，這樣一算，要繳稅：

增值稅：500*3%=15萬

企業(yè)所得稅：300*25%=75萬（企業(yè)利潤225萬）

轉(zhuǎn)到老板賬戶，要交20%分紅稅：225*20%=45萬

較終老板到手：225-45=180萬

濟南邦芒人力人資專員建議，通過個人獨資企業(yè)，節(jié)稅后：

增值稅：500萬*3%≈15萬（增值稅可抵扣）

企業(yè)所得稅：0（個人獨資企業(yè)免征企業(yè)所得稅）

個人所得稅：300萬*1.5%=4.5萬；

較終交稅：19.5萬

節(jié)稅：180-19.5=160.5萬，節(jié)稅效果高達90%。這就是為什么各個企業(yè)**個人獨資來達到節(jié)稅的目的。




 

高收入人群，也是要繳稅的！稅務(wù)籌劃應(yīng)盡早提上日程，以免陷入納稅難題。




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